はじめてのＮＩＳＡ活用術（１）
ＮＩＳＡって何？

個人投資家や金融業界で話題のＮＩＳＡ。投資家に有利な制度だが、無条件、無制限に非課税となるわけではない。まずはＮＩＳＡの仕組みを理解しよう。

増税時代に魅力アップ
非課税口座の活用は必須

ＮＩＳＡ（ニーサ・「日本版ＩＳＡ」と呼ばれる少額投資非課税制度）とは専用口座を開設し、その口座内で投資信託（ＭＲＦやＭＭＦ等の公社債投信を除く）か上場株式（外国株を含む）に投資すれば、投資してから最長５年間は売却益や配当金や分配金の税金がゼロとなる制度だ。

ＮＩＳＡで購入した株や投信なら非課税期間内は、いくら巨額の売却益が出ても、いくら配当金を受け取っても税金はゼロ。2014年から、特定口座や一般口座では税率が２０．３１５％に増税される予定なので、ＮＩＳＡを利用しない手はない。

節税メリットが大きく魅力タップリのＮＩＳＡだが、無条件、無制限で非課税となるわけではない。

まず、ＮＩＳＡは１４年から２３年までの１０年間限定の時限制度。１４年からは毎年、元本（合計の投資額）１００万円まで非課税の対象となる新規投資ができるが、１０年間で最大で１０００万円までの投資が非課税となる。

一度に５００万円の投資はできないが、年間１００万円以内なら買い方は自由。積み立て投資もＯＫだ。

誤解しがちだが、非課税期間は投資してから５年間ではなく、投資してから５年目の年末までだ。例えば１４年の１２月に投資しても非課税なのは１８年の年末までなので、非課税期間は４年と１カ月となる。

【関連記事】