はじめてのＮＩＳＡ活用術（２）
図解 ＮＩＳＡ口座の上手な使い方
個人投資家や金融業界で話題のＮＩＳＡ。投資家に有利な制度だが、無条件、無制限に非課税となるわけではない。まずはＮＩＳＡの仕組みを理解しよう。
●参考記事 ＞ はじめてのＮＩＳＡ活用術（１） ＮＩＳＡって何？
対象は新規購入分のみ 保有中の資産の移管は不可
ＮＩＳＡ口座に入れられるのは新規に購入した株式や投信だけである点に注意が必要だ。別の口座で保有している株式や投信をＮＩＳＡ口座に移管することはできない。
投資後の売却は自由だが、一度売却すると非課税枠の再利用はできない。非課税枠の未使用分があっても、翌年へ繰り越すこともできない。
５年間保有を続けて非課税期間が終了した際には、次の非課税期間（５年間）へ引き継ぎ（ロールオーバー）が可能だ。ただし、ロールオーバーできるのは、時価で１００万円分だけ。もし保有している株式や投信が値上がりして１００万円を超えていたら、その超えている分はロールオーバーできない。他の口座へ移すか、売却する必要がある。
逆に値下がりしていたりしてロールオーバー額が１００万円に満たない場合は、１００万円になるまで新規に追加購入できる。
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１人１口座だけで金融機関の変更も困難
ＮＩＳＡ口座を開設できるのは開設する年の１月１日時点で２０歳以上の人で、１人１口座だけ。開設の申込みには住民票が必要で、住民票があれば外国人でも開設が可能だ。
注意点は、いったん口座を開設すると別の金融機関で口座を開設することが非常に困難になること。１４～１７年、１８～２１年、２２～２３年と３つの期間に分け、この期間で１つの金融機関でしか開設できない。
つまり１４年にＡ証券で開設すると、最低でも１７年までＡ証券と付き合う必要がある。ＮＩＳＡが今までの投資と最も異なる点は、「最初にどこの金融機関で口座を開設するか」が大切な作業となることだ。
次の記事 ＞＞ 自分にピッタリなＮＩＳＡ口座を開くための４つのポイントとは？
