最狭水準スプレッド＆最良水準スワップポイントのSBI FXトレード！キャンペーン実施中！

※本記事は公開時点の古い内容を含んでいます。税金に関する最新の情報は国税庁の公式サイトや以下の関連記事などを参考にしてください。

【FXの税金・確定申告の詳しい解説記事はこちら！】
⇒FXの利益にかかる税金の基本情報、確定申告のやり方、確定申告に必要なもの、誰でもできる節税対策などをわかりやすく解説！

【2024年（令和6年）分の確定申告に関する記事はこちら！】
⇒【2025年版・FXの税金と確定申告】2024年分の確定申告は2月17日（月）に開始。申告は申告書の作成から提出まで、すべてがオンラインで完結するe-Taxがおすすめ！

 2015年、FXで稼いだ人、確定申告は済ませただろうか？ 2015年分の確定申告は2016年3月15日（火）まで。忘れずに行なっておこう。

 「自分は確定申告が必要？ どうやるの？ てか確定申告ってなんだっけ？」なんていう人は、こちらの記事を参考に。
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本音で教えてくれた確定申告事情

 税金の世界って建前が多い。知りたいことがあっても、「詳しくは最寄りの税務署で確認を」なんて言葉で逃げられちゃうことも頻繁。そこで今回は、2人のFXトレーダーによる実際の確定申告の様子を覗いてみよう。

 「ちょうど昨日、書類を作ったばかりなんです！」

 そう話すのは、ザイFX！でもおなじみ、ひろぴーさんだ。ひろぴーさんは、2015年11月から専業トレーダーに転身したばかり。逆に言えば、2015年までは会社員とトレーダー、二足のわらじを履いていたから、読者のみなさんと立場も近い。

ザイFX！の「FX取引ツールを本音でレビュー」でもおなじみのひろぴーさん。2015年11月からサラリーマントレーダーから専業トレーダーに転身。スイングトレードを得意とする若き理論派トレーダーだ。確定申告もしっかりやってます！

準備は損益計算書のダウンロードから

 確定申告の準備、ひろぴーさんは、まず何から始めるのだろう？

 「まずは1月になったら、去年取引したすべてのFX会社のウェブサイトで損益計算書をダウンロードします。僕の場合、10社くらいで取引していたので、10社すべての損益計算書（※）をダウンロードして印刷します」

（※編集部注：「損益計算書」は、「年間損益計算書」、「年間損益報告書」、「年間取引報告書」など、FX会社によって名称が異なる場合もある）

 会社によって形式はマチマチだが、損益計算書には1年間の取引の合計損益やスワップ、手数料などが記載されている。

損益計算書の例「ヒロセ通商」（クリックで拡大）

 たとえば、サラリーマンで給与収入額が2000万円以下の場合であれば、取引したすべての口座を合計したFXなどで得た利益が20万円を超える場合は確定申告が必要になる。

 「僕はGMOクリック証券などでCFDもやっているんですが、扱いはFXと同じ。FXとCFDの損益を合算して計算します」（ひろぴーさん）

 「FXで30万円儲けたけど、CFDで20万円損した」なんて人は、損益を通算して利益10万円になる。FXと損益通算できる金融商品については、こちらを参考に。
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負けても心を折られずに申告を

 損益がマイナスの人も、「繰越控除」で翌年以降の課税所得を圧縮できる可能性があるので、念のため確定申告しておこう。

 「でも、負けてると心が折れて確定申告したくなくなっちゃうんですよね。僕もFXを始めた年は100万円くらいのマイナスだったのに申告しなかった。損失を繰り越しておけば、翌年以降の税金を圧縮できたんですけどね」

気になる経費、西原メルマガの費用も認められた

 損益を計算したら、次に経費の計算。FXでの所得には必要経費が認められているから、その分、課税所得を圧縮できる。FXのために使った費用がある人は、ちゃんと領収書を残しておかないと損だ。

 「僕は結構、いろいろ経費に入れています。たとえば、大阪で開催されたセミナーに参加した時の新幹線代や、FXの勉強のために買った書籍、FX界の諸先輩方に教えを受けたときの飲食代、それに取引に役立てるために購読しているメルマガ『西原宏一のトレード戦略指令！』も」

 西原さんのメルマガは月6600円（税込み・2024年2月時点）。1年間で7万9200円になる。購読していればFXに役立つし、経費にも参入できる。

「ザイＦＸ！×西原宏一 ＦＸトレード戦略指令！」

【参考コンテンツ】
●西原宏一の 「トレード戦略指令！」

スマホ、WiFiルーターなどの通信費も按分して経費に

 「あと大きいのは通信費。スマートフォンにWi-Fi（ワイファイ）のルーター、それに自宅のインターネット回線の費用です。

 ただ全額を費用にするわけではなく、スマホとワイファイは費用の80％、自宅のネット回線は50％です。スマホを使う時の80％くらいがFXのため、自宅のネットは50％くらいがFXのために使っているので」

 毎月の費用はスマホがおよそ月7000円、ワイファイルーターが3500円、インターネット回線が4000円なので年間にすると、通信費だけで12万4800円。これだけの金額を経費にできれば、かなり大きい。

 「ここまで計算できたら、用紙に記入していきます。僕は国税庁のウェブサイトにあるフォームを使ってパソコンから入力、完成した確定申告書の用紙を税務署に持って行きます。

 フォームに入力すると納税額も出るので、確定申告書といっしょに現金を持参してその場で支払っちゃいますね」

 ひろぴーさんが使ったのは国税庁のウェブサイトにある「確定申告書等作成コーナー」。ひろぴーさんは確定申告書提出といっしょに税金を支払っているが、もちろん確定申告書だけを税務署に持参、あとから銀行引き落としなどにすることもできる。確定申告書は郵送で税務署に送付してもOKだ。

国税庁のウェブサイト

「先物取引に係る雑所得等」の必要経費等入力欄

上の画面は「確定申告書等作成コーナー」の中にある「先物取引に係る雑所得等」の入力画面。FXやCFDに関する数字はこの画面で入力する。必要経費もここでバッチリ入力しておこう。

（「あの投資家たちのFX確定申告の実態（2）含み損なのにスワップ分を納税する悲劇!?」へつづく）

（取材・文／ミドルマン・高城泰 撮影／和田佳久）

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【2025年6月】ザイFX！読者がおすすめするFX会社トップ3を公開！
【総合1位】 GMOクリック証券「FXネオ」
GMOクリック証券「FXネオ」の主なスペック
米ドル/円 スプレッド	ユーロ/米ドル スプレッド	最低取引単位	通貨ペア数
0.2銭原則固定 (9-27時)	0.3pips原則固定 (9-27時)	1000通貨	24ペア
【GMOクリック証券「FXネオ」のおすすめポイント】 機能性の高い取引ツールが、多くのトレーダーから支持されています。特に、スマホアプリの操作性が非常に優れており、スプレッドやスワップポイントなどのスペック面も申し分ないため、あらゆるスタイルのトレーダーにおすすめの口座です。取引環境の良さをFX口座選びで優先するなら、選択肢から外せないFX口座と言えます。
【GMOクリック証券「FXネオ」の関連記事】 ■GMOクリック証券「FXネオ」のメリット・デメリットを解説！ スプレッド、スワップポイントなどの他社との比較、キャンペーン情報や口座開設までの時間、必要書類も紹介！
▼GMOクリック証券「FXネオ」▼
【総合2位】 SBI FXトレード
SBI FXトレードの主なスペック
米ドル/円 スプレッド	ユーロ/米ドル スプレッド	最低取引単位	通貨ペア数
0.18銭	0.3pips	1通貨	34ペア
【SBI FXトレードのおすすめポイント】 すべての通貨ペアを「1通貨」単位、一般的なFX口座の1/1000の規模から取引できるのが最大の特徴！ これからFXを始める人、少額取引ができるFX口座を探している方は、絶対にチェックしておきたいFX会社です。スプレッドの狭さにも定評があり、1回の取引で1000万通貨まで注文が出せるので、取引量が増えて稼げるようになってからも長く使い続けられます。
【SBI FXトレードの関連記事】 ■SBI FXトレードのメリット・デメリットを解説！ スプレッド、スワップポイントなどの他社との比較、キャンペーン情報や口座開設までの時間、必要書類も紹介！
▼SBI FXトレード▼
【総合3位】 外為どっとコム「外貨ネクストネオ」
外為どっとコム「外貨ネクストネオ」の主なスペック
米ドル/円 スプレッド	ユーロ/米ドル スプレッド	最低取引単位	通貨ペア数
0.2銭原則固定 (9-27時・例外あり)	0.3pips原則固定 (9-27時・例外あり)	1000通貨	30ペア
【外為どっとコム「外貨ネクストネオ」のおすすめポイント】 業界最狭水準のスプレッドと豊富な情報で、多くのトレーダーに人気のFX口座です。FX取引が初めての初心者から、スキル向上を目指す中・上級者向けまで、各自のレベルにあわせて受講できる学習コンテンツも魅力です。比較チャートや相場の先行きを予測してくれる機能など、取引をサポートしてくれるツールも充実しています。
【外為どっとコム「外貨ネクストネオ」の関連記事】 ■外為どっとコム「外貨ネクストネオ」のメリット・デメリットを解説！ スプレッド、スワップポイントなどの他社との比較、キャンペーン情報や口座開設までの時間、必要書類も紹介！
▼外為どっとコム「外貨ネクストネオ」▼
※スプレッドはすべて例外あり。この表は2025年6月2日時点のデータをもとに作成しているため、最新の情報とは異なっている場合があります。最新の情報はザイFX！の「FX会社おすすめ比較」や、各FX会社の公式サイトなどで確認してください

各FX口座のさらに詳しい情報や10位までの全ランキングは、以下よりご覧ください。
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⇒FXトレーダーのリアルな声を反映！ ザイFX！読者が選んだ「おすすめFX会社」人気ランキング！