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太田忠
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【2020年版】FXの税金・確定申告を解説!
パソコンやスマホからさくっと申告できる

2020年02月17日(月)13:52公開 [2020年02月17日(月)13:52更新]
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■確定申告に必要な書類

 確定申告の際は、まず、FX会社が発行する1年間の損益状況が記された報告書を取得する必要があります。

 FX会社によって名称は異なりますが、これは「年間取引報告書」や「年間損益報告書」という名称で提供されていることが多いです。

 「年間取引報告書」や「年間損益報告書」は、どのFX会社でも、大抵、取引システムや会員ページ、マイページといったところからダウンロードすることができます。

 複数のFX会社で取引している場合は、すべてのFX会社で「年間取引報告書」や「年間損益報告書」を取得し、トータルでの年間損益を算出してください。

例:GMOクリック証券「FXネオ年間損益報告書」
例:GMOクリック証券「FXネオ年間損益報告書」

 併せて、利益から差し引くことができる必要経費がある場合は、その金額が確認できる資料も用意しておきましょう。また、会社員などの場合は勤務先から源泉徴収票が発行されていると思いますので、それも手元に用意しておいてください。

 いずれも、確定申告書を作成する際に必要となるものです。

■確定申告のやり方

・ 確定申告書の作成

 確定申告書は、国税庁の公式サイトに設けられた「確定申告書等作成コーナー」からパソコンやスマホを使って、ウェブ上で簡単に作成することが可能です。

 画面の案内に従って入力していくだけで必要書類が自動的に作成されますので、いちいち手計算や手書きをする必要はありません。確定申告は初めてという方でも安心です。

パソコン版:確定申告書の作成画面
パソコン版:確定申告書の作成画面

(出所:国税庁)

スマホ版:確定申告書の作成画面
スマホ版:確定申告書の作成画面

(出所:国税庁)

 スマホでの確定申告書作成サービスは、2018年(平成30年)分の申告から始まりましたが、当初は、給与以外に所得がある場合は利用できませんでした。

 しかし、今回からは給与以外に所得がある場合でも、スマホから確定申告書を作成できるようになった様子。もちろん、FX取引による利益がある場合も、スマホから確定申告書を作成することが可能なようです。

【参考記事】
【2019年版】FXの税金/確定申告まとめ。20万円で申告が必要って、どういうこと?

・ 確定申告書の提出

 確定申告書の提出については、ウェブ上で作成したものを印刷して管轄の税務署に持っていってもいいですし、郵送してもOK。税務署にあるパソコンを使って申告書を作成し、そのまま提出することも可能です。

 また、e-Taxを利用すれば、確定申告書の提出もパソコンやスマホを使ってウェブ上で行うことができます

 ただし、e-Taxを利用するには事前準備が必要ですので、利用したいからといってすぐに利用できるものではありません。

 具体的にお伝えすると、e-Taxには、「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」という2つの方式があります。

e-Taxの2つの方式を解説


※図は、国税庁の公式サイトを参考にザイFX!編集部が作成

 マイナンバーカード方式は、マイナンバーカードとICカードリーダライタまたはマイナンバーカード対応のスマホを使ってe-Taxを利用する方法。こちらは事前に、マイナンバーカードやICカードリーダライタまたはマイナンバーカード対応のスマホを用意しておく必要があります。

 ID・パスワード方式は、「ID・パスワード方式の届出完了通知」に記載されたe-Tax用のID・パスワードを使ってe-Taxを利用する方法です。

「ID・パスワード方式の届出完了通知」は、税務署職員との面談による本人確認を行わなければ発行されませんので、あらかじめ税務署に足を運んで、同通知書を発行してもらう必要があります。

 現在、国税庁では、新型コロナウイルスなどの感染拡大防止の観点から、確定申告を行う人に対して、税務署への来場時にはマスクを着用するよう促すとともに、来場の必要がないe-Taxの利用を推奨しているようですが、現時点でマナンバーカードなどを保有していないのなら、これからe-Taxを利用する準備を――というのは、ちょっと難しいかも…。

 しかし、今回の確定申告でe-Taxが利用できないとしても、パソコンなどで作成した確定申告書を郵送で送付するようにすれば、税務署へ出向かずに申告書の提出を完了することができます。

 できれば、税務署へは出向かずに申告書の提出を済ませたいという場合、e-Taxが利用できないのなら、郵送を利用すると良いのではないでしょうか。

・ 本人確認書類について

 なお、確定申告書にはマイナンバーを記入する箇所がありますので、申告書作成にあたっては、あらかじめマイナンバーを確認できる書類も用意しておく必要があります。

 さらに、確定申告書提出の際、郵送や税務署へ持ち込む場合は、必ずマイナンバーとマイナンバーの持ち主であることが確認できる本人確認書類、またはその写しが必要ですので、こちらもお忘れなく。

 ただし、e-Taxを利用する場合は、マイナンバーとマイナンバーの持ち主であることが確認できる本人確認書類、またはその写しの提出は不要です。

マイナンバーとマイナンバーの持ち主であることが確認できる本人確認書類

※表は、国税庁の公式サイトを参考にザイFX!編集部が作成
※e-Taxを利用する場合は、マイナンバーとマイナンバーの持ち主であることが確認できる本人確認書類、またはその写しの提出は不要

 さて、繰り返しになりますが、2019年(令和元年年分)の所得についての確定申告期間は、2019年2月17日(月)~3月16日(月)(※)です。

(※2019年(令和元年)分の確定申告の期間は、新型コロナウイルス感染拡大防止の観点から2020年(令和2年)4月16日まで延長されました―2月27日 国税庁発表)

 慣れない方は、わからないことも多く不安だったり、めんどうだと感じたりするかもしれませんが、FXトレーダーである以上、避けては通れない道ということで、この機会にしっかりと内容を把握するようにしてみてはいかがでしょうか?

 意図的に確定申告をサボる、ウソの申告をする――なんてのはもってのほかですが、うっかり忘れていたとか、よくわからなくて申告内容を間違ってしまったなんてことが起こる可能性もあります。

意図的でなかったとしても、場合によっては、重たいペナルティを科せられる可能性がありますので、気を付けるようにしてくださいね。

 いずれにしても、確定申告が必要な方は、ギリギリになってあわてることがないよう早めに準備し、余裕を持って手続きに臨むようにしてください。

(ザイFX!編集部・向井友代)


※当記事は、ザイFX!編集部が各FX会社や国税庁のウェブサイトなどを参考に、記載内容に不備がないよう注意して作成していますが、確実性や完全性を保証するものではありません。不明点がある場合は、必ず税理士などの専門家や税務署、FX会社などで確認・相談するようにしてください

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