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【2017年版】FXの確定申告総まとめ!
「マイナンバー」必須! 負けた人ほど申告を!?

2017年02月16日(木)12:10公開 [2020年12月01日(火)14:29更新]

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■確定申告に必要な書類を確認しておこう

 それでは、最後に確定申告の手続きについて、少し触れておきたいと思います。まず、確定申告にあたって必要となる書類は、原則、以下のとおりです。


<確定申告に必要な書類>

★税務署・国税庁のウェブサイトなどで取得する書類
・ 申告書B第一表・第二表
・ 申告書第三表(分離課税用)
・ 先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書
・ 申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)
※繰越控除を受ける場合

★自分で用意する書類
・ FX会社から発行される「年間損益報告書」(「年間取引報告書」など名称が異なる場合もある)
・ 必要経費の領収書
・ 本人確認書類(番号確認書類+身元確認書類)
・源泉徴収票(会社員の場合)


 2016年(平成28年)分の確定申告から、「自分で用意する書類」に新たに加わったのが、当記事の前半でお伝えした「本人確認書類(番号確認書類+身元確認書類)」です。忘れず、用意するようにしてくださいね。

 ただ、場合によっては、これ以外の書類の提出を税務署から求められることもあるようですので、その際は管轄の税務署にて詳細を確認するようにしてください。

■確定申告書は国税庁のウェブサイトから作成できる

 次に、確定申告書の作成方法とその提出方法について押さえておきましょう。確定申告書の作成方法には、【1】ウェブ上で確定申告書を作成する方法と【2】手書きで確定申告書を作成する方法の2種類あります。

 【1】ウェブ上で確定申告書を作成する方法で確定申告書を作成する場合は、国税庁のウェブサイトにある「確定申告書作成コーナー」から手続きすることが可能です。

 手順にしたがって必要事項を入力すると、自動で納税額を算出してくれるので、はじめての確定申告だったとしても間違わずに手続きできそう。この方法なら、比較的、簡単に確定申告書を作ることができます。

国税庁の確定申告特集「確定申告書等作成コーナー」
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」

■とりあえず申告書の作成はウェブ上で済ませた方が楽

 【1】の方法で確定申告書を作成する場合、できあがった確定申告書を提出するには、以下の表にまとめたとおり、「(1)ウェブ上で申告書を作成して印刷。それを税務署へ郵送または提出しにいく」方法と「(2)e-Tax(電子申告)を利用する」という方法の2つの方法が考えられます。

確定申告書の作成&提出方法【1】ウェブ上で確定申告書を作成する方法および提出方法

 なかでも、どちらかというと【1】-(1)のパターンで確定申告書類を作成し、提出するというのが、もっともとっつきやすいやり方ではないかと思います。提出自体は税務署へ郵送しても直接持って行っても良いですが、とりあえず申告書の作成自体は、ウェブ上で済ませるのが楽です。

【1】-(2)に記載したe-Tax(電子申告)を利用すれば、確定申告書の作成から提出まですべてウェブ上で完結しますが、利用するためには、事前に電子証明書が組み込まれたマイナンバー(個人番号)カードを取得したり(※)、ICカードリーダライタを用意するなどの事前準備が必要。誰でもいきなり利用できるものではありませんので、ご注意ください。

(※「マイナンバーカード(個人番号カード)」は、所定の手続きに従い、郵送やオンライン申請すると個別に発行され、取得することができる。有効期間内であればe-Taxに「住民基本台帳カード」を利用することも可能だが、更新はできないので有効期限が切れた場合は、改めて「マイナンバーカード(個人番号カード)」を取得する必要がある)

【参考記事】
FXとマイナンバー(1) 心配無用! FX会社はマイナンバーを何に使うの?

 詳しいことは国税庁の「確定申告特集」に記載されていますので、そちらで確認するようにしてくださいね。

国税庁の確定申告特集「e-Taxをご利用になる前に」
国税庁の確定申告特集「e-Taxをご利用になる前に」

 時間的な余裕を考えると、確定申告開始時点で、e-Taxを利用するための事前準備ができていないのであれば今回は利用を見送り、別の方法で対応する方が現実的かもしれません。

 ただ、e-Taxを使えば本人確認書類の添付を省略できたり、自宅から確定申告ができたりして、結構、便利そうなのは事実。一度、環境を整えてしまえば効率的な方法と言えそうです。

 来年以降の利用に備えて、時間に余裕があるときに事前準備を済ませておくのは、ありかもしれませんよ。

■手書きで作成する方法もあるけれど…

【2】手書きで確定申告書を作成する方法は、いちいち自分で計算などもしなければならないので、ものすごく大変です。記者の周りでも、手書きで確定申告をしている人はあまりいません…。

 参考までに、作成方法と提出方法をまとめた表を掲載しますが、正直、手間を考えると、手書きはあまりおすすめはできません…。

確定申告書の作成&提出方法【2】手書きで確定申告書を作成する方法および提出方法

■ふるさと納税とかもあって、確定申告する人は多いかも?

 ということで、今回は、FXの確定申告に関するあれこれをざっとお伝えしてきました。

 ここ最近は、FX取引だけでなく、ふるさと納税が流行っていることもあり、確定申告をしなきゃ! という人も増えている感じ? あまり確定申告をしたことがない人にとっては、本当に、もう何をどうしたら良いのか、わからないことだらけだと思います。

 故意に脱税するのはもってのほかですが、記事の中でもお伝えしたとおり、申告内容に漏れや誤りがあったりすると、本来は還付されるはずのものがされなかったり、場合によってはペナルティを課されたりする可能性も…。

【参考記事】
FXで8億円稼いだ主婦…池辺雪子さんのトレード手法(1) ~合計利益は4億円ではなく、8億円!!~~
脱税総額9億円! 超ビッグFX対談!! 池辺雪子×磯貝清明

 繰り返しになりますが、確定申告に関してわからないことや不安なことがある場合は、自分で判断せずに税理士さんや近くの税務署に相談しに行く、あるいは国税庁のウェブサイトにあるFAQなどを参考にするようにしてください

2016年(平成28年)分の確定申告の受付期間は、2017年2月16日(木)~3月15日(水)。確定申告が必要な方、確定申告をした方が得する方は、忘れずに手続きをしてくださいね。

(ザイFX!編集部・向井友代)


※当記事は、ザイFX!編集部が国税庁のウェブサイトなどを参考に詳細を確認し、記載内容に不備がないよう注意して作成していますが、確実性や完全性を保証するものではありません。不明点がある場合は、必ず税理士などの専門家や税務署などで確認・相談するようにしてください

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